Công ty Cổ phần đầu tư phát triển nhà Tây Hồ: Dấu hiệu trốn thuế từ giao dịch “ngoài lề”

(Xây dựng) - Quá trình giao dịch mua bán đất nền tại dự án Khu đô thị mới Quế Võ I (huyện Quế Võ, tỉnh Bắc Ninh) đã phát sinh những dấu hiệu thiếu trung thực trong hạch toán, vi phạm Luật Hình sự của Công ty Cổ phần đầu tư phát triển nhà Tây Hồ (Công ty Tây Hồ) cùng nhiều cá nhân liên quan.

Toàn cảnh dự án Khu đô thị mới Quế Võ I.

Bà Nguyễn Thị Nhung (địa chỉ tại Vinhomes Long Biên, Hà Nội) - Cổ đông của Công ty Tây Hồ (địa chỉ tại số 2 ngõ 9 Đặng Thai Mai, phường Quảng An, quận Tây Hồ, Hà Nội) cho biết: Năm 2018, bà đã gửi đơn tố cáo Công ty Tây Hồ chuyển nhượng 43 lô đất thuộc dự án Khu đô thị mới Quế Võ I (huyện Quế Võ, tỉnh Bắc Ninh) khi chưa đủ điều kiện chuyển nhượng với Công an tỉnh Bắc Ninh (PC03).

Theo bạn đọc, thời điểm đó Công ty Tây Hồ báo cáo với Công an tỉnh Bắc Ninh (PC03) rằng Công ty đã ký Hợp đồng chuyển nhượng khoảng 20 đến 30 lô đất trong tổng số 43 lô đất chưa đủ điều kiện chuyển nhượng, “nhưng chưa thu tiền của khách hàng và chưa hạch toán kế toán”.

Tuy nhiên, tài liệu chứng minh Công ty Tây Hồ đã chuyển nhượng và đã thu tiền đối với 43 lô đất này. Cụ thể các Hóa đơn giá trị gia tăng (GTGT - từ cuối năm 2017), xuất cho nhiều khách hàng như: Nguyễn Đình T. (511m2 – Hóa đơn GTGT ghi 2.401.700.000 đồng), Nguyễn Văn Đ. (511m2 - Hóa đơn GTGT ghi 2.401.700.000 đồng), Trần Văn H. (511m2 - Hóa đơn GTGT ghi 1.585.310.000 đồng), Trịnh Đăng T. (239m2 - Hóa đơn GTGT ghi 1.123.300.000 đồng).

Chưa kể tới Công ty Cổ phần Kinh doanh bất động sản Tây Hồ của bà Chu Thị Ngọc Ngà - Trưởng Ban kiểm soát của Công ty Tây Hồ mua các thửa đất số 43, 59, 141 tờ bản đồ 29; tổng số 1.331 m2 với giá 5.200.000 đồng /m2 (tổng giá trị là 6.921.200.000.000 đồng).

Báo cáo kết quả thẩm định giá kèm theo Chứng thư thẩm định giá số 87/2019/CT-CPAVIETNAM ngày 14/02/2020 của Công ty TNHH Kiểm toán CPA VIETNAM (trang 12) nêu rõ: “Đã ký hợp đồng chuyển nhượng 118 lô đất giai đoạn 1. Trong đó ghi nhận 75 lô đất với diện tích là 21.787,5 m2 chưa ghi nhận doanh thu 43 lô đất với diện tích là 7.330,7 m2”.

Bản Báo cáo tài chính Tổng Giám đốc Tân Tú Hải trình bày tại Đại hội cổ đông thường niên năm 2018 của Công ty Tây Hồ nêu: Đã ký Hợp đồng chuyển nhượng khoảng 20 đến 30 lô đất trong tổng số 43 lô đất chưa đủ điều liện chuyển nhượng, “nhưng chưa thu tiền của khách hàng và chưa hạch toán kế toán”.

Những thông tin trên cho thấy Công ty Tây Hồ có dấu hiệu gian dối khi báo cáo với PC03 Công an tỉnh Bắc Ninh, Công ty TNHH Kiểm toán CPA VIETNAM, cụ thể là bỏ ngoài sổ sách hạch toán kế toán đối với 43 lô đất đã thu tiền của người mua. Hành vi không hạch toán sổ sách số tiền đã thu từ khách hàng của Công ty Tây Hồ có dấu hiệu của tội “Tham ô tài sản”.

Theo tìm hiểu, quy trình bán đất nền tại dự án Khu đô thị mới Quế Võ I của Công ty Tây Hồ được diễn ra như sau: Khi khách hàng có nhu cầu, nhân viên của Công ty Tây Hồ hướng dẫn khách đến Văn phòng giao dịch đất đai của Công ty Cổ phần đầu tư phát triển GoldLand Việt Nam (Công ty GoldLand VN, địa chỉ tại Phượng Mao, Quế Võ, Bắc Ninh) nằm đối diện khu đất dự án.

Tại đây, một số người không phải nhân viên của Công ty Tây Hồ tự nhận là chủ thửa đất, hoặc chỉ nhận là “có nhận chuyển nhượng” (gọi chung là người bán) liền giao dịch thu tiền của người mua với giá rất cao. Minh chứng gồm biên nhận tiền hoặc ghi hóa đơn. Đáng nói sau đó khách hàng lại được đến ký hợp đồng trực tiếp với Công ty Tây Hồ, đơn giá doanh nghiệp đưa ra bị giảm đi so với giao dịch giữa người bán và khách hàng rất nhiều. Hành vi này có dấu hiệu trốn thuế.

Một số Hợp đồng, Hóa đơn GTGT của Công ty Tây Hồ giao dịch với khách hàng.

Đơn cử như trường hợp ông Phạm Văn Minh đứng ra giao dịch với khách hàng Nguyễn Đình T. mua thửa đất diện tích 511m2. Hợp đồng đặt cọc ngày 6/10/2017 thể hiện cam kết giá chuyển nhượng là 6.500.000 VNĐ/m2. Vậy nhưng Hợp đồng chuyển nhượng ký giữa bên chuyển nhượng là Công ty Tây Hồ với ông T. ngày 18/10/2017 lại đề số tiền 2.401.700.000 VNĐ (không ghi đơn giá). Hóa đơn GTGT do Công ty Tây Hồ phát hành 18/10/2017 là 2.401.700.000 đồng (bao gồm giá trị tiền đất, Giá trị xây lắp hạ tầng, thuế suất GTGT 10%). Sau hai lần nộp tiền, ông T. đã nộp là 3.266.500.000 VNĐ, cao hơn hợp đồng chuyển nhượng tới 864.800.000 VNĐ. Việc ông Minh không khai báo, thực hiện nộp thuế đối với số tiền 864.800.000 VNĐ có dấu hiệu của tội trốn thuế theo Điều 200 Bộ luật Hình sự 2015.

Cùng công thức, bà Nguyễn Thị Hương Giang đứng ra chuyển nhượng diện tích 511 m2 đất cho khách hàng Trần Văn H. Ngày 21/9/2017, ông H. nộp cho bà Nguyễn Thị Hương Giang 2.700.000.000 VNĐ, nợ lại 135.000.000 VNĐ. Vậy nhưng Hóa đơn GTGT do Công ty Tây Hồ phát hành 07/12/2018 lại ghi giá bán chỉ 1.585.310.000 VNĐ. Chênh lệch so với tiền bà Giang thu tới 1.199.690.000 VNĐ.

Khách hàng khác tên Trịnh Đăng T. khi mua 239 m2 cũng nộp cho bà Nguyễn Thị Hương Giang 2.050.000.000 VNĐ nhưng Công ty Tây Hồ chỉ ghi nhận ông Trường nộp 1.123.300.000 VNĐ. Vậy những khoản chênh lệch sau giao dịch kể trên, bà Giang có khai báo và nộp thuế thu nhập cá nhân theo quy định không?

Trường hợp để xảy ra hành vi có dấu hiệu trốn thuế, thu lợi bất chính, làm tổn hại quyền lợi cổ đông và đặc biệt gây thất thoát ngân sách Nhà nước tại Công ty Tây Hồ, trách nhiệm thuộc về Chủ tịch HĐQT Đặng Quang Tuấn và Tổng Giám đốc Tân Tú Hải.

Cơ quan chức năng cần sớm vào cuộc, xác minh thông tin và đưa những cá nhân, tổ chức sai phạm ra chịu sự trừng phạt của pháp luật.